Infothek · Abkürzungen
Abkürzungsverzeichnis für Unternehmensprüfung, KYC, AML, Banken, Versicherungen & M&A
Kompaktes Nachschlagewerk für die Abkürzungen und gebräuchlichen Kurzformen, die in den Fachbereichen von firmendossiers.de vorkommen. Jeder Eintrag enthält nur die ausgeschriebene Bezeichnung und eine kurze deutsche Einordnung – bewusst ohne Lexikonartikel oder FAQ-Inhalte.
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Hier werden Abkürzungen nur ausgeschrieben und kurz eingeordnet. Fachliche Vertiefungen gehören weiterhin in die Infothek; konkrete Nutzerfragen in die FAQ.
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Alle Abkürzungen von A–Z
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A
A
AG
Aktiengesellschaft
Deutsche Kapitalgesellschaft mit in Aktien zerlegtem Grundkapital.
AML
Anti-Money Laundering
Geldwäscheprävention und Maßnahmen gegen Geldwäsche.
AMLA
Authority for Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism
EU-Behörde für Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsbekämpfung.
AML/CFT
Anti-Money Laundering / Countering the Financing of Terrorism
Geldwäscheprävention und Bekämpfung der Terrorismusfinanzierung.
AMLD
Anti-Money Laundering Directive
EU-Geldwäscherichtlinie.
AMLR
Anti-Money Laundering Regulation
EU-Geldwäscheverordnung.
AP
Accounts Payable
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bzw. Kreditorenbuchhaltung.
APA
Asset Purchase Agreement
Vertrag über den Erwerb einzelner Vermögenswerte oder Geschäftsbereiche.
ARR
Annual Recurring Revenue
Jährlich wiederkehrender Umsatz, besonders bei abonnementbasierten Geschäftsmodellen.
ASN
Advanced Shipping Notice
Elektronische Vorab-Lieferankündigung.
AT1
Additional Tier 1
Zusätzliches Kernkapital einer Bank.
B
B
BaFin
Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
Deutsche Aufsichtsbehörde für Banken, Versicherer und weitere Finanzunternehmen.
BCM
Business Continuity Management
Management zur Aufrechterhaltung kritischer Geschäftsprozesse bei Störungen.
BCP
Business Continuity Plan
Notfall- und Wiederanlaufplan für kritische Geschäftsprozesse.
BDSG
Bundesdatenschutzgesetz
Deutsches Datenschutzgesetz ergänzend zur DSGVO.
BEL
Best Estimate Liabilities
Bestmögliche Schätzung versicherungstechnischer Verpflichtungen unter Solvency II.
BewG
Bewertungsgesetz
Deutsches Gesetz für steuerliche Bewertungsmaßstäbe.
BHV
Betriebshaftpflichtversicherung
Haftpflichtversicherung für betriebliche Haftungsrisiken.
BI
Business Interruption
Betriebsunterbrechung bzw. Betriebsunterbrechungsrisiko.
BIA
Business Impact Analysis
Analyse der Auswirkungen von Betriebsunterbrechungen auf kritische Prozesse.
BidCo
Bid Company
Erwerbsvehikel, das für die Abgabe eines Angebots bzw. den Erwerb eingesetzt wird.
BIMBO
Buy-In Management Buy-Out
Unternehmensübernahme durch internes und externes Management gemeinsam.
BNI
Bearer Negotiable Instrument
Übertragbares Inhaberpapier bzw. entsprechendes handelbares Instrument.
BO
Beneficial Owner
Wirtschaftlich Berechtigter bzw. wirtschaftlicher Eigentümer.
BOI
Beneficial Ownership Information
Informationen über wirtschaftlich Berechtigte.
BOM
Bill of Materials
Stückliste eines Produkts oder einer Baugruppe.
BSV
Betriebsunterbrechungsversicherung
Versicherung gegen definierte finanzielle Folgen einer Betriebsunterbrechung.
B.V.
Besloten Vennootschap
Niederländische Kapitalgesellschaft mit beschränkter Haftung.
BWRA
Business-Wide Risk Assessment
Unternehmensweite AML/CFT-Risikoanalyse eines Verpflichteten.
C
C
CAGR
Compound Annual Growth Rate
Durchschnittliche jährliche Wachstumsrate über mehrere Perioden.
CAP
Customer Acceptance Policy
Interne Richtlinie zur Annahme und Ablehnung von Kunden.
CAPEX
Capital Expenditure
Investitionsausgaben für längerfristige Vermögenswerte.
CAR
Capital Adequacy Ratio
Kennzahl zur Kapitalausstattung einer Bank.
CASP
Crypto-Asset Service Provider
Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen.
CBAM
Carbon Border Adjustment Mechanism
EU-CO₂-Grenzausgleichssystem für bestimmte importierte Waren.
CBI
Contingent Business Interruption
Betriebsunterbrechung infolge eines Schadens bei Lieferanten oder Abnehmern.
CDD
Customer Due Diligence
Kundenbezogene Sorgfaltsprüfung.
CDD (M&A)
Commercial Due Diligence
Prüfung von Markt, Wettbewerb, Geschäftsmodell und kommerziellen Perspektiven.
CET1
Common Equity Tier 1
Hartes Kernkapital einer Bank.
CF
Cash Flow
Zahlungsstrom bzw. Mittelzufluss und -abfluss eines Unternehmens.
CFT
Countering the Financing of Terrorism
Bekämpfung der Terrorismusfinanzierung.
CIM
Confidential Information Memorandum
Vertrauliches Informationsmemorandum in einem Verkaufsprozess.
CLM
Customer Lifecycle Management
Steuerung des Kundenlebenszyklus von Onboarding bis Offboarding.
CMS
Compliance Management System
System aus Regeln, Prozessen und Kontrollen zur Einhaltung von Compliance-Anforderungen.
CoC
Change of Control
Kontrollwechsel bei einem Unternehmen.
CoC (Compliance)
Code of Conduct
Verhaltenskodex eines Unternehmens.
COGS
Cost of Goods Sold
Herstell- bzw. Wareneinsatzkosten der verkauften Leistungen.
CoR
Combined Ratio
Schaden-Kosten-Quote in der Schaden- und Unfallversicherung.
CP
Conditions Precedent
Aufschiebende Vollzugsbedingungen in Transaktionsverträgen.
CPF
Countering Proliferation Financing
Bekämpfung der Finanzierung der Verbreitung von Massenvernichtungswaffen.
CRA
Customer Risk Assessment
Risikobewertung eines einzelnen Kunden.
CRD
Capital Requirements Directive
EU-Richtlinie zu Eigenkapital- und Aufsichtsanforderungen für Banken.
CRR
Capital Requirements Regulation
EU-Verordnung zu Eigenkapital- und Aufsichtsanforderungen für Banken.
CS3D
Corporate Sustainability Due Diligence Directive
Alternative Kurzform für die CSDDD.
CSDDD
Corporate Sustainability Due Diligence Directive
EU-Richtlinie zu unternehmerischen Sorgfaltspflichten in Wertschöpfungsketten.
CSM
Contractual Service Margin
Vertragliche Servicemarge nach IFRS 17.
CSR
Corporate Social Responsibility
Unternehmerische Verantwortung für soziale und ökologische Auswirkungen.
CSRD
Corporate Sustainability Reporting Directive
EU-Richtlinie zur Nachhaltigkeitsberichterstattung.
CTR
Currency Transaction Report
Meldung bestimmter Bargeldtransaktionen in Rechtsordnungen, die solche Reports vorsehen.
D
D
DCF
Discounted Cash Flow
Bewertungsmethode auf Basis abgezinster zukünftiger Zahlungsüberschüsse.
DD
Due Diligence
Sorgfältige Prüfung eines Unternehmens oder Sachverhalts vor einer Entscheidung oder Transaktion.
DIO
Days Inventory Outstanding
Durchschnittliche Lagerdauer in Tagen.
DNFBP
Designated Non-Financial Businesses and Professions
FATF-Begriff für bestimmte Nichtfinanzunternehmen und Berufsgruppen mit AML/CFT-Pflichten.
D&O
Directors and Officers Liability Insurance
Vermögensschaden-Haftpflichtversicherung für Organmitglieder und Führungskräfte.
DORA
Digital Operational Resilience Act
EU-Verordnung zur digitalen operationalen Resilienz des Finanzsektors.
DPA
Data Processing Agreement
Vertrag zur Auftragsverarbeitung personenbezogener Daten.
DPIA
Data Protection Impact Assessment
Datenschutz-Folgenabschätzung.
DPO
Data Protection Officer
Datenschutzbeauftragter.
DPO (Finance)
Days Payables Outstanding
Durchschnittliche Zahlungsdauer gegenüber Lieferanten in Tagen.
DSCR
Debt Service Coverage Ratio
Verhältnis des verfügbaren Cashflows zum Schuldendienst.
DSGVO
Datenschutz-Grundverordnung
EU-Datenschutzrecht; deutsche Abkürzung für die GDPR.
DSO
Days Sales Outstanding
Durchschnittliche Forderungslaufzeit in Tagen.
E
E
EAD
Exposure at Default
Forderungsbetrag zum Zeitpunkt eines Kreditausfalls.
EBA
European Banking Authority
Europäische Bankenaufsichtsbehörde.
EBIT
Earnings Before Interest and Taxes
Ergebnis vor Zinsen und Steuern.
EBITDA
Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization
Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen.
EBT
Earnings Before Taxes
Ergebnis vor Steuern.
ECB
European Central Bank
Europäische Zentralbank.
ECL
Expected Credit Loss
Erwarteter Kreditverlust nach Rechnungslegungs- bzw. Risikomodellen.
EDD
Enhanced Due Diligence
Verstärkte bzw. vertiefte Kundenprüfung bei erhöhtem Risiko.
EDD (M&A)
Environmental Due Diligence
Umweltbezogene Prüfung im Rahmen einer Unternehmenstransaktion.
EDI
Electronic Data Interchange
Elektronischer, strukturierter Datenaustausch zwischen Unternehmen.
EEA
European Economic Area
Europäischer Wirtschaftsraum.
eG
eingetragene Genossenschaft
Genossenschaft mit Eintragung in das Genossenschaftsregister.
eID
electronic Identification
Elektronische Identifizierung.
eIDAS
electronic Identification, Authentication and Trust Services
EU-Rahmen für elektronische Identifizierung und Vertrauensdienste.
EIOPA
European Insurance and Occupational Pensions Authority
Europäische Aufsichtsbehörde für Versicherungen und betriebliche Altersversorgung.
e.K.
eingetragener Kaufmann / eingetragene Kauffrau
Kaufmann bzw. Kauffrau mit Eintragung im Handelsregister.
EK
Eigenkapital
Kapital, das dem Unternehmen wirtschaftlich von Eigentümern bzw. aus thesaurierten Ergebnissen zur Verfügung steht.
EKQ
Eigenkapitalquote
Anteil des Eigenkapitals an der Bilanzsumme.
EL
Expected Loss
Erwarteter Verlust aus Kreditrisiken.
EMAS
Eco-Management and Audit Scheme
EU-System für Umweltmanagement und Umweltbetriebsprüfung.
EML
Estimated Maximum Loss
Geschätzter maximaler Schaden unter definierten Annahmen.
EPL
Employers' Liability
Arbeitgeberhaftungsdeckung; internationaler Versicherungsbegriff.
EPS
Earnings per Share
Ergebnis je Aktie.
ErbStG
Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz
Deutsches Recht zur Erbschaft- und Schenkungsteuer.
ERP
Enterprise Resource Planning
Unternehmenssoftware zur Planung und Steuerung zentraler Geschäftsprozesse.
ESG
Environmental, Social and Governance
Umwelt-, Sozial- und Governance-Aspekte.
ESOP
Employee Stock Ownership Plan / Employee Share Option Plan
Mitarbeiterbeteiligungsmodell; konkrete Ausgestaltung hängt vom Kontext ab.
ESRS
European Sustainability Reporting Standards
Europäische Standards zur Nachhaltigkeitsberichterstattung.
EStG
Einkommensteuergesetz
Deutsches Einkommensteuerrecht.
ETA
Entrepreneurship Through Acquisition
Unternehmertum durch Erwerb eines bestehenden Unternehmens.
EU
European Union
Europäische Union.
EUDR
EU Deforestation Regulation
EU-Verordnung zu entwaldungsfreien Produkten und Lieferketten.
EV
Enterprise Value
Unternehmenswert des operativen Geschäfts unabhängig von der Finanzierungsstruktur.
e.V.
eingetragener Verein
Verein mit Eintragung im Vereinsregister.
EWIV
Europäische wirtschaftliche Interessenvereinigung
EU-Rechtsform zur grenzüberschreitenden Zusammenarbeit von Unternehmen oder Personen.
EZB
Europäische Zentralbank
Deutsche Bezeichnung der ECB.
F
F
FATF
Financial Action Task Force
Internationales Standardsetzungsgremium für AML/CFT und Proliferationsfinanzierung.
FBO
Family Buy-Out
Übernahme eines Familienunternehmens durch Familienmitglieder.
FCC
Financial Crime Compliance
Compliance-Bereich zur Prävention von Finanzkriminalität.
FCF
Free Cash Flow
Nach Investitionen verfügbarer freier Cashflow.
FDD
Financial Due Diligence
Finanzielle Prüfung eines Zielunternehmens.
FI
Financial Institution
Finanzinstitut.
FIU
Financial Intelligence Unit
Zentrale Meldestelle zur Analyse von Verdachtsmeldungen.
FK
Fremdkapital
Verbindlichkeiten und sonstiges von Dritten bereitgestelltes Kapital.
FKQ
Fremdkapitalquote
Anteil des Fremdkapitals an der Bilanzsumme.
FSRB
FATF-Style Regional Body
Regionalorganisation nach dem Vorbild der FATF.
G
G
GbR
Gesellschaft bürgerlichen Rechts
Deutsche Personengesellschaft nach dem BGB.
GDPR
General Data Protection Regulation
Englische Bezeichnung der EU-Datenschutz-Grundverordnung.
GDV
Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft
Branchenverband der deutschen Versicherungswirtschaft.
GF
Geschäftsführer / Geschäftsführung
Gebräuchliche deutsche Kurzform für Geschäftsführer oder Geschäftsführung.
GHG
Greenhouse Gas
Treibhausgas; häufig im Kontext von Emissionsbilanzen verwendet.
GmbH
Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Deutsche Kapitalgesellschaft.
GmbH & Co. KG
Gesellschaft mit beschränkter Haftung & Compagnie Kommanditgesellschaft
Kommanditgesellschaft mit einer GmbH als persönlich haftender Gesellschafterin.
GP
General Partner
Komplementär bzw. geschäftsführender Partner, insbesondere in Fondsstrukturen.
GR
Goods Receipt
Wareneingang bzw. Buchung des Wareneingangs.
GRC
Governance, Risk and Compliance
Integrierte Steuerung von Unternehmensführung, Risiken und Compliance.
GrEStG
Grunderwerbsteuergesetz
Deutsches Gesetz zur Grunderwerbsteuer; kann bei Transaktionen mit Immobilienbezug relevant sein.
GuV
Gewinn- und Verlustrechnung
Rechnungslegungsübersicht über Erträge und Aufwendungen einer Periode.
GwG
Geldwäschegesetz
Deutsches Gesetz zur Geldwäscheprävention.
GWP
Gross Written Premium
Gebuchte Bruttobeiträge eines Versicherers.
H
H
HGB
Handelsgesetzbuch
Zentrales deutsches Gesetz des Handels- und Unternehmensrechts.
HinSchG
Hinweisgeberschutzgesetz
Deutsches Gesetz zum Schutz hinweisgebender Personen.
HoldCo
Holding Company
Holdinggesellschaft innerhalb einer Beteiligungsstruktur.
HRA
Handelsregister Abteilung A
Registerabteilung insbesondere für Einzelkaufleute und Personengesellschaften.
HRB
Handelsregister Abteilung B
Registerabteilung insbesondere für Kapitalgesellschaften.
I
I
IBNR
Incurred But Not Reported
Eingetretene, aber noch nicht gemeldete Versicherungsfälle bzw. dafür gebildete Rückstellungen.
ICAAP
Internal Capital Adequacy Assessment Process
Bankinterner Prozess zur Beurteilung der Angemessenheit der Kapitalausstattung.
ICR
Interest Coverage Ratio
Verhältnis eines Ergebnisses bzw. Cashflows zum Zinsaufwand.
IDD
Insurance Distribution Directive
EU-Richtlinie über Versicherungsvertrieb.
IDV
Identity Verification
Verifizierung der Identität einer Person.
IFRS
International Financial Reporting Standards
Internationale Rechnungslegungsstandards.
ILAAP
Internal Liquidity Adequacy Assessment Process
Bankinterner Prozess zur Beurteilung der Angemessenheit der Liquiditätsausstattung.
IM
Information Memorandum
Informationsmemorandum im Rahmen eines Finanzierungs- oder Verkaufsprozesses.
Inc.
Incorporated
US-amerikanischer Gesellschaftszusatz für eine Corporation.
IO
Immediate Outcome
FATF-Kategorie zur Bewertung der Wirksamkeit von AML/CFT-Systemen.
IOI
Indication of Interest
Unverbindliche Interessenbekundung eines potenziellen Käufers.
IPO
Initial Public Offering
Erstmaliger Börsengang eines Unternehmens.
IRR
Internal Rate of Return
Interner Zinsfuß einer Investition.
ISAE
International Standard on Assurance Engagements
Internationale Standards für Prüfungs- und Assurance-Leistungen außerhalb klassischer Abschlussprüfungen.
ISO
International Organization for Standardization
Internationale Organisation für Normung.
ITS
Implementing Technical Standards
EU-Durchführungsstandards zur Konkretisierung regulatorischer Anforderungen.
K
K
KG
Kommanditgesellschaft
Deutsche Personengesellschaft mit Komplementär(en) und Kommanditisten.
KGaA
Kommanditgesellschaft auf Aktien
Kapitalgesellschaft mit Elementen von Aktiengesellschaft und Kommanditgesellschaft.
KMU
Kleine und mittlere Unternehmen
Deutsche Abkürzung für kleine und mittlere Unternehmen.
KPI
Key Performance Indicator
Schlüsselkennzahl zur Messung von Leistung oder Zielerreichung.
KRI
Key Risk Indicator
Kennzahl zur Beobachtung von Risikoentwicklungen.
KStG
Körperschaftsteuergesetz
Deutsches Gesetz zur Besteuerung von Körperschaften.
KWG
Kreditwesengesetz
Zentrales deutsches Aufsichtsrecht für Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute.
KYB
Know Your Business
Prüfung eines Unternehmens als Kunde oder Geschäftspartner.
KYC
Know Your Customer
Identifizierung und risikobasierte Prüfung eines Kunden.
KYS
Know Your Supplier
Prüfung und Verständnis eines Lieferanten vor und während der Geschäftsbeziehung.
KYT
Know Your Transaction
Analyse und Einordnung einzelner Transaktionen oder Transaktionsmuster.
L
L
LBO
Leveraged Buy-Out
Unternehmenskauf mit hohem Fremdfinanzierungsanteil.
LCR
Liquidity Coverage Ratio
Kurzfristige Liquiditätskennzahl für Banken.
LDD
Legal Due Diligence
Rechtliche Prüfung eines Zielunternehmens.
LEA
Law Enforcement Agency
Strafverfolgungsbehörde.
LEI
Legal Entity Identifier
International eindeutige Kennung für Rechtsträger im Finanzmarkt.
LGD
Loss Given Default
Verlustquote bei Ausfall eines Kreditnehmers.
LkSG
Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz
Deutsches Gesetz zu menschenrechtlichen und umweltbezogenen Sorgfaltspflichten in Lieferketten.
LLC
Limited Liability Company
Vor allem US-amerikanische Gesellschaftsform mit beschränkter Haftung.
LLP
Limited Liability Partnership
Partnerschaftsgesellschaft mit beschränkter Haftung in mehreren Rechtsordnungen.
LoB
Line of Business
Geschäfts- oder Versicherungssparte.
LOI
Letter of Intent
Absichtserklärung im Vorfeld einer Transaktion.
LP
Limited Partner
Kommanditist bzw. beschränkt haftender Partner, häufig in Fondsstrukturen.
LTC
Loan-to-Cost
Verhältnis der Kreditsumme zu den Projekt- oder Investitionskosten.
Ltd.
Private Limited Company
Gebräuchliche englische Bezeichnung einer privaten Kapitalgesellschaft.
LTG
Long-Term Guarantees
Langfristige Garantien bzw. Solvency-II-Maßnahmen für langfristige Versicherungsverpflichtungen.
LTM
Last Twelve Months
Die letzten zwölf Monate als Bezugszeitraum für Kennzahlen.
LTV
Loan-to-Value
Verhältnis der Kreditsumme zum Wert des finanzierten Vermögenswerts.
M
M
MA
Matching Adjustment
Anpassungsmechanismus unter Solvency II für bestimmte langfristige Versicherungsverpflichtungen.
MAC
Material Adverse Change
Wesentliche nachteilige Veränderung, häufig als Vertragsklausel in M&A-Transaktionen.
MAE
Material Adverse Effect
Wesentliche nachteilige Auswirkung; verwandter M&A-Vertragsbegriff.
MaRisk
Mindestanforderungen an das Risikomanagement
BaFin-Anforderungen an das Risikomanagement von Instituten.
MBI
Management Buy-In
Unternehmensübernahme durch externes Management.
MBO
Management Buy-Out
Unternehmensübernahme durch das bestehende Management.
MCR
Minimum Capital Requirement
Mindestkapitalanforderung für Versicherungsunternehmen unter Solvency II.
MER
Mutual Evaluation Report
FATF-/FSRB-Bericht zur Bewertung eines nationalen AML/CFT-Systems.
MiCA
Markets in Crypto-Assets Regulation
EU-Verordnung für Märkte für Kryptowerte.
ML
Money Laundering
Geldwäsche.
MLA
Mutual Legal Assistance
Internationale Rechtshilfe.
MLRO
Money Laundering Reporting Officer
International gebräuchliche Bezeichnung für die zentrale AML-Verantwortungsfunktion.
MOQ
Minimum Order Quantity
Mindestbestellmenge eines Lieferanten.
MoU
Memorandum of Understanding
Absichts- oder Grundsatzvereinbarung zwischen Parteien oder Institutionen.
MPL
Maximum Possible Loss
Maximal möglicher Schaden unter sehr ungünstigen Annahmen.
MVTS
Money or Value Transfer Services
Dienstleistungen zur Übertragung von Geld oder anderen Werten.
N
N
NACE
Nomenclature statistique des activités économiques dans la Communauté européenne
EU-Klassifikation wirtschaftlicher Tätigkeiten.
NatCat
Natural Catastrophe
Naturkatastrophenrisiko.
NBO
Non-Binding Offer
Unverbindliches Kaufangebot.
NDA
Non-Disclosure Agreement
Vertraulichkeitsvereinbarung.
NewCo
New Company
Neu gegründete Gesellschaft, häufig für Transaktions- oder Strukturierungszwecke.
NPE
Non-Performing Exposure
Notleidende Risikoposition.
NPL
Non-Performing Loan
Notleidender Kredit.
NPO
Non-Profit Organisation
Organisation ohne primären Gewinnerzielungszweck.
NPV
Net Present Value
Kapitalwert zukünftiger Zahlungsströme.
NRA
National Risk Assessment
Nationale Risikoanalyse für Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung.
NSFR
Net Stable Funding Ratio
Strukturelle Liquiditätskennzahl für Banken.
N.V.
Naamloze Vennootschap
Niederländische bzw. belgische Aktiengesellschaft.
NWC
Net Working Capital
Netto-Umlaufvermögen bzw. Working-Capital-Größe.
NWP
Net Written Premium
Gebuchte Nettobeiträge eines Versicherers.
O
O
OCF
Operating Cash Flow
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit.
ODD
Ongoing Due Diligence
Fortlaufende kundenbezogene Sorgfaltsprüfung.
ODD (M&A)
Operational Due Diligence
Operative Prüfung von Prozessen, Organisation, Kapazitäten und Leistungsfähigkeit.
OE
Obliged Entity
Geldwäscherechtlich Verpflichteter.
OFAC
Office of Foreign Assets Control
US-Behörde für Finanz- und Wirtschaftssanktionen.
OHG
Offene Handelsgesellschaft
Deutsche Personengesellschaft, bei der die Gesellschafter grundsätzlich persönlich haften.
OpCo
Operating Company
Operativ tätige Gesellschaft innerhalb einer Struktur.
OPEX
Operating Expenditure
Laufende betriebliche Aufwendungen.
ORSA
Own Risk and Solvency Assessment
Unternehmenseigene Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung eines Versicherers.
OSINT
Open Source Intelligence
Gewinnung und Auswertung öffentlich zugänglicher Informationen.
OTD
On-Time Delivery
Kennzahl für termingerechte Lieferungen.
OTIF
On Time In Full
Kennzahl für vollständige und termingerechte Lieferungen.
P
P
P2P
Procure-to-Pay
Beschaffungsprozess von der Bestellung bis zur Bezahlung.
PartG
Partnerschaftsgesellschaft
Deutsche Gesellschaftsform für Angehörige freier Berufe.
PD
Probability of Default
Ausfallwahrscheinlichkeit eines Kreditnehmers.
PE
Private Equity
Eigenkapitalinvestitionen in nicht börsennotierte Unternehmen.
PEP
Politically Exposed Person
Politisch exponierte Person.
PF
Proliferation Financing
Finanzierung der Verbreitung von Massenvernichtungswaffen.
PII
Personally Identifiable Information
Personenbezogene bzw. identifizierbare Informationen über natürliche Personen.
pKYC
Perpetual KYC
Fortlaufende, ereignisbasierte Aktualisierung von KYC-Daten.
P&L
Profit and Loss
Englische Kurzform für Gewinn- und Verlustrechnung.
PLC
Public Limited Company
Börsen- bzw. publikumsfähige Kapitalgesellschaft in verschiedenen Rechtsordnungen.
PML
Probable Maximum Loss
Wahrscheinlicher Höchstschaden unter definierten Annahmen.
PO
Purchase Order
Bestellung bzw. Bestellauftrag.
PPA
Purchase Price Allocation
Kaufpreisallokation nach einem Unternehmenserwerb.
PR
Purchase Requisition
Interne Bestellanforderung.
PropCo
Property Company
Gesellschaft, die Immobilien oder andere Vermögenswerte hält.
Q
Q
QA
Quality Assurance
Qualitätssicherung.
QMS
Quality Management System
Qualitätsmanagementsystem.
QoE
Quality of Earnings
Analyse der Nachhaltigkeit und Qualität ausgewiesener Erträge.
QRT
Quantitative Reporting Template
Standardisiertes quantitatives Berichtsformat unter Solvency II.
R
R
RBA
Risk-Based Approach
Risikobasierter Ansatz zur Ausgestaltung von AML/CFT-Maßnahmen.
RCA
Relatives and Close Associates
Familienangehörige und bekanntermaßen nahestehende Personen einer PEP.
RFI
Request for Information
Anforderung zusätzlicher Informationen; im Einkauf auch Informationsanfrage an potenzielle Anbieter.
RFP
Request for Proposal
Aufforderung an Anbieter zur Abgabe eines Lösungsvorschlags bzw. Angebots.
RFQ
Request for Quotation
Anfrage zur Abgabe eines konkreten Preisangebots.
RFx
Request for x
Sammelbegriff für RFI, RFP, RFQ und verwandte Ausschreibungsanfragen.
RM
Risk Margin
Risikomarge unter Solvency II.
ROA
Return on Assets
Rendite auf das eingesetzte Gesamtvermögen.
ROE
Return on Equity
Eigenkapitalrendite.
ROI
Return on Investment
Rendite einer Investition.
ROS
Return on Sales
Umsatzrendite.
RR
Reinsurance
Gebräuchliche Kurzform für Rückversicherung in versicherungsfachlichen Kontexten; nicht überall einheitlich.
RSR
Regular Supervisory Report
Regelmäßiger aufsichtlicher Bericht unter Solvency II.
RTS
Regulatory Technical Standards
Regulatorische technische Standards der EU.
R&W
Representations and Warranties
Vertragliche Zusicherungen und Garantien im Unternehmenskaufvertrag.
RWA
Risk-Weighted Assets
Risikogewichtete Aktiva einer Bank.
S
S
S2P
Source-to-Pay
End-to-End-Beschaffungsprozess von der Lieferantenauswahl bis zur Bezahlung.
S.A.
Société Anonyme / Sociedad Anónima
Aktiengesellschaft in mehreren europäischen und anderen Rechtsordnungen.
SAQ
Self-Assessment Questionnaire
Selbstauskunft bzw. strukturierter Fragebogen zur Eigenbewertung, häufig bei Lieferantenprüfungen.
SAR
Suspicious Activity Report
International gebräuchliche Bezeichnung für die Meldung verdächtiger Aktivitäten.
S.à r.l.
Société à responsabilité limitée
Luxemburgische bzw. französisch geprägte Gesellschaft mit beschränkter Haftung.
SBTi
Science Based Targets initiative
Initiative für wissenschaftsbasierte Klimaziele von Unternehmen.
SCE
Societas Cooperativa Europaea
Europäische Genossenschaft.
SCM
Supply Chain Management
Planung und Steuerung der Liefer- und Wertschöpfungskette.
SCR
Solvency Capital Requirement
Solvenzkapitalanforderung eines Versicherers unter Solvency II.
SDD
Simplified Due Diligence
Vereinfachte kundenbezogene Sorgfaltsmaßnahmen bei geringerem Risiko.
SDN
Specially Designated Nationals and Blocked Persons
OFAC-Liste sanktionierter Personen und Organisationen.
SE
Societas Europaea
Europäische Aktiengesellschaft.
SFCR
Solvency and Financial Condition Report
Öffentlicher Solvabilitäts- und Finanzbericht eines Versicherers.
SFDR
Sustainable Finance Disclosure Regulation
EU-Verordnung zu nachhaltigkeitsbezogenen Offenlegungspflichten im Finanzsektor.
SHA
Shareholders' Agreement
Gesellschafter- bzw. Aktionärsvereinbarung.
SICR
Significant Increase in Credit Risk
Signifikante Erhöhung des Kreditrisikos, insbesondere im Kontext von IFRS 9.
SLA
Service Level Agreement
Vereinbarung über messbare Leistungs- und Serviceanforderungen.
SME
Small and Medium-sized Enterprise
Englische Bezeichnung für kleine und mittlere Unternehmen.
SOF
Source of Funds
Herkunft der konkret eingesetzten Gelder oder Vermögenswerte.
SOW
Source of Wealth
Herkunft des gesamten Vermögens einer Person.
SPA
Share Purchase Agreement
Vertrag über den Erwerb von Gesellschaftsanteilen.
SPOF
Single Point of Failure
Einzelne kritische Abhängigkeit, deren Ausfall einen gesamten Prozess oder eine Lieferkette beeinträchtigen kann.
SPV
Special Purpose Vehicle
Zweckgesellschaft für einen abgegrenzten wirtschaftlichen oder rechtlichen Zweck.
SREP
Supervisory Review and Evaluation Process
Aufsichtlicher Überprüfungs- und Bewertungsprozess für Banken.
SRM
Supplier Relationship Management
Systematische Steuerung und Entwicklung von Lieferantenbeziehungen.
STR
Suspicious Transaction Report
Verdachtsmeldung über eine verdächtige Transaktion oder Aktivität.
T
T
T2
Tier 2 Capital
Ergänzungskapital einer Bank.
TCFD
Task Force on Climate-related Financial Disclosures
Rahmenwerk für klimabezogene Finanzangaben.
TCO
Total Cost of Ownership
Gesamtkosten eines Produkts, Lieferanten oder Beschaffungsvorgangs über den Lebenszyklus.
TCSP
Trust and Company Service Provider
Dienstleister für Trusts und Gesellschaften im Sinne der FATF-Terminologie.
TDD
Technical Due Diligence
Technische Prüfung eines Unternehmens, Produkts, Standorts oder Assets.
TEV
Total Enterprise Value
Gesamtunternehmenswert; in der M&A-Praxis oft synonym bzw. nahe am Enterprise Value verwendet.
TF
Terrorist Financing
Terrorismusfinanzierung.
TFR
Transfer of Funds Regulation
EU-Regelwerk zu Angaben bei Geld- und Kryptowerte-Transfers.
TFS
Targeted Financial Sanctions
Gezielte Finanzsanktionen gegen benannte Personen, Organisationen oder Einrichtungen.
TM
Transaction Monitoring
Überwachung von Transaktionen auf auffällige Muster.
TP
Technical Provisions
Versicherungstechnische Rückstellungen unter Solvency II.
TSA
Transitional Services Agreement
Vereinbarung über Übergangsleistungen nach Vollzug einer Unternehmenstransaktion.
TTM
Trailing Twelve Months
Die zurückliegenden zwölf Monate; weitgehend synonym zu LTM.
U
U
UBO
Ultimate Beneficial Owner
Letztlich wirtschaftlich berechtigte natürliche Person.
UG
Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt)
Kapitalgesellschaft als Variante der GmbH mit geringerem Mindeststammkapital.
UmwG
Umwandlungsgesetz
Deutsches Gesetz für Verschmelzungen, Spaltungen, Formwechsel und Vermögensübertragungen.
UmwStG
Umwandlungssteuergesetz
Deutsches Steuerrecht für bestimmte Umwandlungen.
UN
United Nations
Vereinte Nationen.
UNSC
United Nations Security Council
Sicherheitsrat der Vereinten Nationen.
UNSCR
United Nations Security Council Resolution
Resolution des Sicherheitsrats der Vereinten Nationen.
V
V
VA
Volatility Adjustment
Volatilitätsanpassung unter Solvency II.
VAG
Versicherungsaufsichtsgesetz
Deutsches Gesetz zur Beaufsichtigung von Versicherungsunternehmen.
VASP
Virtual Asset Service Provider
FATF-Begriff für Dienstleister mit virtuellen Vermögenswerten.
VC
Venture Capital
Risikokapital für junge bzw. wachstumsorientierte Unternehmen.
VDD
Vendor Due Diligence
Vom Verkäufer initiierte Due Diligence zur Vorbereitung eines Verkaufsprozesses.
VMI
Vendor Managed Inventory
Bestandsmanagement, bei dem der Lieferant definierte Lagerbestände des Kunden steuert.
VSH
Vermögensschaden-Haftpflichtversicherung
Haftpflichtversicherung für reine Vermögensschäden bestimmter Berufs- oder Unternehmensrisiken.
VSOP
Virtual Stock Option Plan
Virtuelles Mitarbeiterbeteiligungsprogramm.
VVG
Versicherungsvertragsgesetz
Zentrales deutsches Gesetz für Versicherungsverträge.
W
W
WACC
Weighted Average Cost of Capital
Gewichtete durchschnittliche Kapitalkosten.
WC
Working Capital
Kurzfristig gebundenes betriebsnotwendiges Umlaufvermögen abzüglich kurzfristiger operativer Verbindlichkeiten.
W&I
Warranty & Indemnity Insurance
Transaktionsversicherung für bestimmte Garantie- und Freistellungsrisiken aus Unternehmenskäufen.
WpIG
Wertpapierinstitutsgesetz
Deutsches Aufsichtsrecht für bestimmte Wertpapierinstitute.
WZ
Klassifikation der Wirtschaftszweige
Deutsche Wirtschaftszweigklassifikation.
Z
Z
ZAG
Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz
Deutsches Aufsichtsrecht für Zahlungsdienste und E-Geld-Geschäfte.
ZfS
Zentralstelle für Sanktionsdurchsetzung
Deutsche Bundesstelle für Aufgaben der Finanzsanktionsdurchsetzung.
0–9
0–9
4AMLD
Fourth Anti-Money Laundering Directive
Vierte EU-Geldwäscherichtlinie; historische Bezeichnung für Richtlinie (EU) 2015/849.
5AMLD
Fifth Anti-Money Laundering Directive
Fünfte EU-Geldwäscherichtlinie; Änderungsrichtlinie (EU) 2018/843.
6AMLD
Sixth Anti-Money Laundering Directive
Praxisbezeichnung, die je nach Kontext für unterschiedliche EU-Richtlinien verwendet wurde; Kontext prüfen.
Abkürzung verstanden – Unternehmenszusammenhang noch unklar?
Firmendossiers verbinden Unternehmensdaten, Eigentümer- und Beteiligungsstrukturen, Geschäftsführung, Prokura, Personenhistorie, Netzwerkdiagramme und veröffentlichte Finanzinformationen zu einem nachvollziehbaren Gesamtbild.
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